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汇时支招:企业内部盗窃侵占风险如何预防
阅读次数:0 来源: 时间:2020-02-27





去年,缙云县公安局侦破了一起某休闲用品有限企业车间主任利用职务之便侵占企业资产高达上百万的案件,并在警方的不懈努力下帮企业追回了部分财产,为企业挽回了相应的损失。而近日来,笔者也接受了几起关于怀疑员工存在侵占企业资产的法律咨询,可见在日常生活中,如何对企业员工的侵占行为进行防患于未然、采取有效措施来避免上述类似事件的发生已经成了各个企业家最关心的话题。



然而,由于职务侵占行为涵盖劳动法律关系、民事法律关系乃至刑事法律关系等三种性质、类型、追责路径完全不同的法律关系,如何事后补救以及事先防范值得所有法律顾问进行思考和探究。接下来笔者就从上述两个方面进行重点阐述,希望可以各位企业家提供相应的帮助。


事后补救-------刑事救济措施


在发现企业员工存在侵占企业资产的行为时,其极有可能触犯职务侵占罪。为此,作为企业应当第一时间收集涉案员工侵占资产的相关证据,整理相关的侵占数额,向公安机关报案。但是,并不是所有侵占行为都构成犯罪,根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条规定:“【职务侵占罪】企业、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额较大的,处五年以下有期徒刑或者拘役”。


所以按照上述条文规定,只有企业员工侵占数额构成“数额较大”时,才达到构罪标准。而数额达到多少属于“数额较大”则有明确的


规定。


根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》(生效日期:2016年04月18日)第十一条规定:刑法第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”的数额起点,按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍执行。【贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的,应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”】


因此,根据上述规定,职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己有,数额在六万元以上的,才达到职务侵占罪的量刑起点标准。也就是说如果企业员工侵吞财产的数额未达到六万的标准,公安机关将无法立案受理。所以,作为企业而言,当发现企业员工存在侵占行为时,并不是只要一采取报案就可以解决问题了,反而很有可能会因数额未到到构罪标准而吃了闭门羹,所以采取刑事救济措施可以,但切记上述关于职务侵占罪的数额要求。


事后补救-------民事救济措施


在企业核实员工的侵占财产未达到六万元时,则无法通过上述途径追究员工的刑事责任,所以只能采取民事救济措施,也就是通过民事起诉方式追回相应财产。而具体到民事诉讼当中,针对此类案件首先要确定提起诉讼的请求权基础,因为这种案件存在“不当得利”与“侵权”法律关系的竞合,所以当事人可考虑选择侵权之诉或不当得利之诉。


但是,采取以上两种诉讼路径都可能存在着相应的法律风险。若以侵权为由提起诉讼,虽然员工侵权的行为得以核实,但基于双方劳动关系的存在,侵占的事实极有可能被职务行为的合法性所掩盖,无法排除法院以涉案的纠纷案件劳动争议(即双方在履行劳动合同过程中产生的劳动争议)为由,驳回起诉转而要求企业应通过劳动仲裁前置程序处理。若以不当得利为由向法院提起诉讼,法院可能认为,王某取得款项时是基于劳动关系而产生,占有财产具有合法性而并非属于不当得利,因而驳回企业以不当得利诉请。因此,笔者建议,虽然上述两种诉求都存在相应的法律风险,但倾向于选择不当得利之诉来追回企业相关的损失,同时在诉讼之前整理员工侵占财产“不当”的原因以及体现“不当”的相关证据,从而为胜诉赢得充分的保证。


然而,上述两点是关于出现侵占行为企业应当采取的相应举措,要想防患于未然、尽量避免此类侵占事件的发生,笔者认为企业可在制度安排、财务管理方面做出更为妥善的安排,以杜绝员工侵占财产的现场再次发生。





一、建立完善的财务管理制度


之所以很多企业出现员工侵占企业财产的现象,很大一部分是因为企业自身的财务制度存在一定缺陷,为员工侵占财产提供了可选路径,所以要向从根源上杜绝此类情况的发生,要求企业应健全规范财务制度,尽可能地减少员工可以独立接触或者操控资金或财产的机会。例如,企业在设置员工预支款项或报销费用的环节时,应将流程分为员工提出书面申请、企业逐级审核批准、通过企业账户发放款项、由员工进行签收确认等,并附上每一环节详细的凭证。同时,企业应妥善保管有关文件、财务凭证等,并于日常营运中加强对员工的管理,监督员工专款专用,员工逾期未向企业归还款项时,应及时联系员工了解情况、敦促还款。一旦发现员工出现侵占企业财产的倾向,及时采取措施,如停止款项的支付,与员工进行对账、确认欠款、解除劳动合同关系等,防患于未然。


二、健全企业劳动规章制度


企业规章制度是所有员工应当遵守的基本准则,若违反相应的规章制度,法律赋予企业根据规章制度解除劳动合同的权利。因此,健全企业劳动规章制度,给所有员工划出一条不可触碰的红线,对于杜绝侵占事件的发生具有重大意义。例如,企业可制定切实可行的规章制度(包括设定、违规违纪行为、纪律处分、费用领取及报销制度等);同时妥善保存员工身份证复印件等个人信息资料,设置员工聘用标准,将员工以往的工作或学习表现列入到招聘考察范围内,严把用人关。


三、加强执业道德培训,增强员工责任感。


企业团建活动一直被视为增强企业员工凝聚力的重要方式,被各企业所适用。然而,在实际操作过程中,企业也会组织多次培训活动,意在提高员工的业务能力和团聚力。所以,笔者建议在此之中可以增加法律以及执业道德素质等方面的培训,帮助员工建立其相关行为违法性的概念以及后果,从源头上打消员工侵占财产的念想。


以上就是笔者关于如何防范企业员工侵占财产的几点看法和建议,希望对各企业在面对此类问题时提供一定的帮助。如果各位读者针对以上问题有自己的想法,我们也欢迎您随时和我们取得联系,我们将针对企业用工问题陆续发表文章。



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